— Pro koho je AML Way

Jste povinná osoba? Pomůžeme vám to zvládnout

Zákon č. 253/2008 Sb. ukládá povinnosti účetním, daňovým poradcům, auditorům, realitním zprostředkovatelům a řadě dalších firem. Vlastního specialistu na AML přitom nemá skoro nikdo. AML Way vám dá jasný postup, dokumenty a evidenci, kterou kdykoli doložíte.

Udělat AML test zdarma Jak to funguje

— Povinné osoby

Na koho se AML zákon vztahuje

Účetní a daňoví poradci

Kdo vede účetnictví nebo daňovou evidenci pro jiné nebo poskytuje daňové poradenství.

Auditoři

Auditorské společnosti i samostatní auditoři.

Realitní zprostředkovatelé

Kdo obchoduje s nemovitostmi nebo jejich prodej a pronájem zprostředkovává.

Zakládání firem a poskytování sídla

Kdo zakládá společnosti na prodej, poskytuje sídlo nebo jedná za jiné jako svěřenský správce.

Obchodníci a zastavárny

Kdo přijímá vysoké platby v hotovosti, provozuje zastavárnu nebo obchoduje s uměním a použitým zbožím.

Další povinné osoby

Zákon se vztahuje i na další obory. Jestli mezi ně patříte, napoví vám AML test.

— Povinnosti

Co po vás zákon obvykle požaduje a jak vám pomůžeme

PovinnostCo zákon požadujeCo udělá AML Way

Identifikace a kontrola klientaIdentifikovat klienta, zjistit a ověřit jeho skutečného majitele, znát účel obchodního vztahu a průběžně vztah sledovat.Klientský portál, přes který klient dodá údaje a doklady, kontrola klienta krok za krokem a vlastnická struktura porovnaná s evidencí skutečných majitelů.

Hodnocení rizikPísemně vyhodnotit rizika své činnosti a každému klientovi přiřadit rizikový profil. Obojí průběžně aktualizovat.Návrh hodnocení rizik podle vašich služeb a klientů. U každého klienta navrhne míru rizika, rozhodnete vy.

Vnitřní zásady a odpovědná osobaMít systém vnitřních zásad přiměřený velikosti a povaze firmy a určit odpovědnou osobu.Šest dokumentů vnitřních zásad ze šablon, s historií verzí, schválením a hlídáním termínů přezkumu.

Sankce a politicky exponované osobyOvěřit, zda klient nebo jeho skutečný majitel není na sankčních seznamech, a u politicky exponovaných osob provést zesílenou kontrolu.Prověrka při převzetí klienta a poté každý den znovu. Možnou shodu posoudí vaše odpovědná osoba.

Podezřelé obchodyRozpoznat podezřelý obchod a oznámit ho, aniž by se o tom klient dozvěděl.Postup oznamování ve vnitřních zásadách a ve školení. Oznámení podáváte vy, systém nikdy.

Školení zaměstnancůPravidelně školit zaměstnance, kteří mohou přijít do styku s podezřelým obchodem, a školení evidovat.Kurzy s testem, které přidělíte zaměstnancům, termíny a potvrzení o absolvování.

Uchovávání záznamůUchovávat údaje a záznamy o kontrolách po dobu stanovenou zákonem a na vyžádání je předložit.Auditní stopa, kterou nelze změnit, a export podkladů pro kontrolu ke zvolenému dni.

— Co dnes nejvíc trápí

Čtyři situace, které zná skoro každá firma

Směrnice ze vzoru

Vzorová směrnice z internetu, kterou nikdo neaktualizuje a která neodpovídá tomu, čím se firma skutečně zabývá.

Kontroly po paměti

Identifikace klientů v šanonech a Excelu, bez jednotného postupu a bez dokladu o tom, že byl skutečný majitel ověřen.

Jeden přetížený člověk

Celá agenda stojí na jednom společníkovi. Když odejde, firma nemá jak doložit, že povinnosti plnila bez přerušení.

Nejistota před kontrolou

Nikdo přesně neví, co by firma při kontrole musela předložit a jestli to vůbec má.

— Modelový příklad

Účetní kancelář s 18 zaměstnanci

Kancelář má zhruba 200 klientů. Agendu vede v Excelu a ve sdílené složce a odpovědná osoba dělá kontroly klientů po večerech. Po přechodu na AML Way vyplní rozsah své činnosti, schválí připravené hodnocení rizik a zásady a převede evidenci klientů do systému.

Nové klienty pak zakládají běžní zaměstnanci podle postupu, kterým je systém krok za krokem vede. Odpovědná osoba řeší jen případy, o kterých je třeba rozhodnout, a výjimky. Vedení dostává zprávu o skutečném stavu programu, včetně toho, co ještě chybí.

Novák Accounting s.r.o.Program

AML program kanceláře

Rozsah: vedení účetnictví, daňová evidence · právnické osoby

Rozsah 2026

Hodnocení rizik povinné osobyVerze 2 · účinná od 1. 1. 2026Schváleno

Systém vnitřních zásad6 dokumentů · poslední změna 12. 1. 2026Schváleno

Identifikace a kontrola klienta214 klientů · 3 případy u odpovědné osoby3 čekají na rozhodnutí

Prověrka v sankčních seznamechOpakovaná prověrka podle plánu1 možná shoda

Školení zaměstnancůRoční AML školení · termín 21. 7. 202614 z 18 hotovo

Uchovávání záznamůAuditní stopa se vede bez přerušeníV pořádku

● SchválenoIng. Jana Přibylováověřeno dvoufázově12. 1. 2026 09:14

Zjistěte, které povinnosti už máte pokryté

AML test je zdarma, bez registrace a nezávazný. Výsledek uvidíte hned po vyplnění.

Udělat AML test zdarma Ceník